國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件

國資發(fā)評價[2015]122號

關(guān)于印發(fā)2016年度中央企業(yè)預(yù)算報表的通知

各中央企業(yè)：

為做好中央企業(yè)2016年度預(yù)算編制工作，根據(jù)《中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》（國資委令第18號）和《關(guān)于進一步深化中央企業(yè)全面預(yù)算管理工作的通知》（國資發(fā)評價〔2011〕167號）等有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《2016年度中央企業(yè)預(yù)算報表》及編制說明，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

一、本套報表為中央企業(yè)向國資委報送2016年度預(yù)算的統(tǒng)一報告格式。編報范圍為企業(yè)所有境內(nèi)外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目（基建財務(wù)）等獨立核算經(jīng)濟單位。各中央企業(yè)應(yīng)向國資委報送企業(yè)集團、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)的預(yù)算報告，其中報送預(yù)算報告的二級以下重要子企業(yè)的范圍，由企業(yè)報經(jīng)國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局）核準(zhǔn)后確定。

二、各中央企業(yè)應(yīng)按照國資委統(tǒng)一制定的報表格式、指標(biāo)口徑和編制要求，認(rèn)真組織做好2016年度預(yù)算報表及預(yù)算情況說明書等文字資料的編制工作。對于涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬等管理預(yù)算報表，各中央企業(yè)應(yīng)加強組織與統(tǒng)籌，按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確經(jīng)營、投資、人力資源等部門的具體填制責(zé)任，并由財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核，實現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的有效銜接，進一步推進企業(yè)的全面預(yù)算管理工作。

三、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部預(yù)算編制工作流程，認(rèn)真組織做好對所屬子企業(yè)預(yù)算編制的指導(dǎo)與審核工作，以確保預(yù)算編制工作質(zhì)量。審核重點包括2015年度預(yù)算問題整改情況，2016年度預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制范圍、編制口徑、預(yù)算指標(biāo)的合理性，以及表間重要指標(biāo)是否銜接，與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否銜接，預(yù)算情況說明書內(nèi)容是否詳實等。

四、各中央企業(yè)在正式報送2016年度預(yù)算報告前，應(yīng)當(dāng)做好2016年度預(yù)算初步預(yù)報工作，在組織分析預(yù)測2016年度主要經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真填報《2016年度主要指標(biāo)預(yù)報表》，并于2015年12月9日前隨快報將紙質(zhì)文件及電子文檔報送國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局），同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

五、各中央企業(yè)在正式報送2016年度預(yù)算報告前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定履行內(nèi)部核準(zhǔn)程序，其中：設(shè)立董事會的國有獨資公司，預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過；尚未設(shè)立董事會的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)，預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過；國有控股公司的預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準(zhǔn)。各類決策機構(gòu)的審議決議是中央企業(yè)向國資委報送預(yù)算報告的必備附件。

六、2016年國資委按照“工作關(guān)系不變、管理職能不變、填報主體不變”的組織方式，繼續(xù)推進國資監(jiān)管報表整合工作，將與年度預(yù)算相關(guān)、報送時間與預(yù)算較為接近的監(jiān)管報表進一步整合，統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一布置，各相關(guān)業(yè)務(wù)廳局根據(jù)工作需要印發(fā)有關(guān)業(yè)務(wù)工作通知，提出具體工作要求。各中央企業(yè)要積極支持推動國資監(jiān)管報表整合工作，明確負(fù)責(zé)人和牽頭部門，加強內(nèi)部組織協(xié)調(diào)和工作銜接，按照有關(guān)廳局要求按時報送監(jiān)管報表并抄送財務(wù)監(jiān)督與考核評價局。納入整合范圍的監(jiān)管報表均應(yīng)使用統(tǒng)一的預(yù)算軟件平臺填報，企業(yè)財務(wù)部門要主動加強對有關(guān)業(yè)務(wù)部門填報人員的指導(dǎo)，做好數(shù)據(jù)軟件對接，確保工作順利進行。

七、各中央企業(yè)在組織做好預(yù)算編制、審核、匯總和履行內(nèi)部核準(zhǔn)程序等工作基礎(chǔ)上，應(yīng)于2016年2月20日前將2016年度預(yù)算報告報送國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局），具體要求如下：

（一）以正式文件報送企業(yè)預(yù)算報告，包括集團合并預(yù)算報表、集團預(yù)算情況說明書、集團預(yù)算工作總結(jié)及改進措施，以及相關(guān)附件，一式2份，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

（二）以電子文檔形式一并報送集團合并預(yù)算報表、集團預(yù)算情況說明書、集團預(yù)算工作總結(jié)及改進措施、所屬二級子企業(yè)（含二級以下重要子企業(yè)）預(yù)算報表及預(yù)算情況說明書。2016年度預(yù)算報表在線報送和線下報送并行，各中央企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實際情況，按照《關(guān)于做好網(wǎng)絡(luò)版報表管理系統(tǒng)上線運行工作的通知》（國資廳評價〔2015〕71號）有關(guān)要求，采用預(yù)算報表在線報送方式。

八、各中央企業(yè)年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意更改。對于確因外部經(jīng)濟環(huán)境變化等不可抗因素影響需調(diào)整年度預(yù)算的企業(yè)，應(yīng)于2016年8月15日前向國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局）報送《2016年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表》，并以正式文件形式對預(yù)算調(diào)整的原因和影響、預(yù)算執(zhí)行的保障措施等內(nèi)容予以說明，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

九、納入債務(wù)風(fēng)險管控范圍的企業(yè)，應(yīng)依據(jù)《關(guān)于進一步加強中央企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控工作的通知》（國資發(fā)評價〔2013〕52號）有關(guān)要求，將債務(wù)風(fēng)險管控工作納入預(yù)算管理，債務(wù)風(fēng)險控制方案的制定與2016年度預(yù)算編制工作同步實施，經(jīng)企業(yè)董事會或類似決策機構(gòu)審議通過后，隨預(yù)算一并報送。

國資委關(guān)于2016年度預(yù)算編制與管理的有關(guān)要求，將以指導(dǎo)意見形式另行印發(fā)。國資委將根據(jù)指導(dǎo)意見對中央企業(yè)2016年度預(yù)算組織開展審核，并將審核意見及時反饋企業(yè)。

各中央企業(yè)在編制工作中如有問題，請及時向國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局）反映。有關(guān)工作軟件另行下發(fā)。

附件：

1.2016年度中央企業(yè)預(yù)算報表

2.2016年度中央企業(yè)預(yù)算報表編制說明

3.2016年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要

4.2016年度中央企業(yè)監(jiān)管報表

                                          國資委

                                      2015年10月12日